О ДОКУМЕНТЕ
Когда нужен этот документ
Кассовая книга объединяет сведения о поступлении и выдаче наличных по оформленным кассовым документам. Записи проверяют по ордерам и фактическим суммам, а итоги связывают с остатком на следующий день. Для формы КО-4 учитывают применимый порядок ведения и выбранный способ оформления записей.
Применимость и порядок ведения кассовой книги зависят от статуса участника и действующих кассовых правил.
Что входит в документ
- Организация, период ведения книги и данные ответственных за учёт лиц.
- Остаток наличных на начало дня и записи по приходным ордерам.
- Выдачи по расходным документам с указанием получателей и сумм.
- Дневные итоги, остаток на конец и оформление проверки записей.
Что уточнить перед заполнением
- 01
Есть ли документальное основание для каждой записи о движении денег?
- 02
Сходится ли расчёт начального остатка, оборотов и конечной суммы?
- 03
Не включены ли в книгу безналичные операции вместо кассовых?